Налог с поступлений на банковскую карту

Требует ли российское законодательство уплачивать налог на перевод с карты на карту? В интернете и средствах массовой информации регулярно появляются громкие заголовки о том, что в скором времени налоговая служба начнёт контролировать все поступления на счета граждан и взимать сборы за перечисления денег от частных лиц. Стоит ли этого опасаться и нужно ли включать такие переводы в декларацию о доходах?

Уплата налога

Что такое «доход» с точки зрения российского законодательства

Прежде чем ответить на этот вопрос, нужно понять, что такое НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а также понять, что с точки зрения законодательства трактовка понятий может не совпадать со значениями, принятыми в обычной жизни.

Так в повседневной речи мы используем слово «доход» фактически для любых полученных денежных средств. Получили донорскую компенсацию за кровь — говорим «доход». Получили компенсацию за судебные издержки — тоже поступление в семейный бюджет, тоже доходы. Получили переводы по карте «Сбербанка» от родственников к праздникам — тоже самое.

Но закон понимает этот термин иначе. Чтобы подтвердить это, обратимся к 41 статье Налогового кодекса и узнаем, что доходом признаются только те денежные перечисления, которые принесли получателю выгоду. Для большей ясности в этом вопросе учитывайте, что обширный перечень не облагаемых налогом денежных вознаграждений и компенсаций представлен в 217 статье НК РФ (вернёмся к ним чуть позже).

Важно понимать, что НДФЛ — подоходный налог — уплачивается только с тех перечислений, которые признаются доходом с точки зрения закона. А факт выгоды ещё необходимо доказать. Большинство перечислений денег с карточки на карточку между частными лицами в налогооблагаемую категорию не попадает.

При каких перечислениях не нужно платить НДФЛ

Исчерпывающий список «доходов» и вознаграждений, которые не облагаются российскими налоговыми сборами, представлен в 217 статье НК РФ. Эта статья включает 72 очень подробных пункта. Ознакомьтесь с ними, если проблема обложения подоходным налогом встала перед вами очень остро. К самым распространённым будут относится:

  1. Государственные пособия (за исключением пособий по безработице, беременности и родам).
  2. Любые пенсии (социальные, страховые).
  3. Любые детские пособия, включая вознаграждение родителям, усыновившим ребёнка.
  4. Компенсации за вред здоровью, пострадавшим от стихийных бедствий или террористических актов.
  5. Компенсации донорам крови (и другим).
  6. Компенсации на неиспользованный отпуск.
  7. Гранты на развитие науки и искусства.
  8. Материальная помощь в связи со смертью члена семьи, потери кормильца, а также помощь работодателя сотрудникам (не более 4 тысяч рублей в год).
  9. Стипендии студентов и аспирантов.
  10. Средства, полученные после реализации продукции личного подсобного хозяйства (выращенной без использования наёмного труда).
  11. Денежные подарки от любых лиц без ограничения суммы.
  12. Компенсации за судебные издержки.

Обложение налогом переводов с карты на карту на любые из перечисленных выше целей не происходит, а включать их в налоговую декларацию не требуется. Больше всего вопросов вызывают «денежные подарки» рассмотрим их подробнее в следующем разделе.

Подарок в денежной форме

Денежные подарки — что это такое и облагаются ли они налогами

Налог на перевод денег на банковскую карту не взимается, если этот перевод является подарком в денежной форме. Остановимся подробнее на таких подарках: есть ли какие-то ограничения на их объём и дарителя? Запомните, что в соответствии с действующим российским законодательством, вы вправе получать подарки в денежной форме от любых лиц (родственников и не родственников) в любом объёме без какого-либо налогообложения.

Дело в том, что в таком случае вы получаете подарок, а не выгоду. Ограничения в этой сфере касаются только государственных чиновников. Обычные граждане не платят налоги на переводы физическим лицам по картам, если они могут классифицироваться как подарок в денежной форме.

Исключением будут денежные подарки от индивидуальных предпринимателей или юридических лиц. У них есть лимит, он равен 4 тысячам рублей в год. Обычно, это материальная помощь сотруднику от работодателя. Впрочем, даже если объём перевода превысит законный лимит, уплачивать налог с него будет сам работодатель, а не получатель (и не со всего размера, а с разницы между суммой выплаты и 4 тысячами рублей).

Какие переводы на дебетовую карту требуют уплаты НДФЛ

В отдельных случаях некоторые переводы на карту облагаются налогом, даже если происходят между физическими лицами. Но исходя из всего вышеизложенного, вы уже можете догадаться какие — только те, которые являются доходом с точки зрения Налогового кодекса. То есть такие, которые приносят выгоду получателю.

В первую очередь это касается самозанятых граждан, по факту осуществляющих предпринимательскую деятельность без официальной регистрации в налоговой службе. С точки зрения ФНС, они признаются бизнесменами, скрывающими доходы от государства и уклоняющиеся от налоговых обязательств. Чаще всего это кондитеры, парикмахеры, швеи, «мастера на час».

Многие из них регулярно получают денежные переводы на карту от своих клиентов, но не сдают налоговую декларацию. Это может привлечь внимание ФНС, которая начнёт расследование. С этой целью налоговики сначала запрашивают у банку выписку о движении средств (банки обязаны представлять такой документ в трёхдневный срок).

Если выписка фиксирует многочисленные поступления от физических лиц, не являющихся родственниками получателя, налоговая служба заподозрит его в укрывательстве от налогов. Чаще всего для выявления нелегального предпринимательства проводится контрольная закупка, которая доказывает факт ведения незарегистированного «бизнеса».

Аналогичная ситуация касается арендодателей, сдающих недвижимость частным лицам. Они обязаны платить налоги с переводов с карты на карту, если таким образом получают плату от арендаторов, так эти деньги являются доходом.

Налоговая служба

Может ли ФНС списать средства для уплаты налогов без вашего разрешения

В большинстве случаев ответ на этот вопрос очень прост — нет, не может. Даже если вы по каким-то причинам привлекли внимание налоговиков, и они изучают выписку по вашим счетам, прежде чем предъявлять уклонение от налогов, они обязаны будут доказать, что перечисления на вашу карту — доход, а не подарок. Это своего рода «презумпция невиновности».

То есть, обычным гражданам, не занятым предпринимательской деятельностью и не получающим доход от сдачи недвижимости в аренду, волноваться вовсе не о чем. Поэтому прежде чем поддаваться панике от чтения пугающих заголовков в СМИ и интернете, проверьте всю информацию в надёжных источниках. Например, в Налоговом кодексе.

Облагается ли возвращение долгов налогом

Отдельно стоит обсудить, облагается ли налогом возвращение долгов от физических лиц? Например, нередко, в рабочих коллективах собирают деньги на подарок имениннику, а кто-то или коллег не имеет при себе наличных. Вы вносите его часть, а он перечисляет вам деньги на карту. Надо ли платить налог? Нет, вы не получили выгоду, вы не назначили коллеге проценты, вы просто получили свои деньги назад.

Ответственность за нарушения уплаты налогов

Интернет-издания могут пугать своих читателей огромными штрафными санкциями, которые применит налоговая служба после «выявления» перечислений денег на ваш счёт от физических лиц. Иногда фантазии авторов доходят даже до заморозки счетов и арестов. Но вы уже знаете, что, во-первых, большинство переводов между обычными людьми не облагаются налоговыми сборами.

Во-вторых, налоговикам сначала придётся доказать, что вы получили налогооблагаемый доход. В-третьих, ответственность за неуплату налога тоже строго регламентирована законом и предполагает:

  • уплату штрафа в размере 20% от суммы перевода,
  • пени за просроченный период.

Резюме

Уплата подоходного налога — обязанность граждан перед государством. Но в соответствии с действующим Налоговым кодексом, большинство переводов с карты на карту не являются доходом для получателя и не предполагают уплату НДФЛ. Поэтому не волнуйтесь из-за «сенсационных» новостей и перечисляйте деньги с карту на карту.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Новостной портал о предпринимательстве, бизнес идеи, инвестиции в криптовалюту
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

5 + 18 =